一、什么是Traditional IRA（传统个人退休账户）？
Traditional IRA 是美国最常见的退休储蓄账户之一。
你存入的钱可以在当年抵税，账户里的投资（股票、基金、利息）增长期间也不用交税。
只有当你退休时取钱，才需要缴纳所得税。
简单理解：
现在省税，退休后再交税。
二、存多少？什么时候能取？
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2022年可存入上限：$6,000（50岁以上可多存$1,000）
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2023年上限提高到：$6,500（50岁以上为$7,500）
但要注意：
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59岁半之前取钱，一般要额外交 10%罚金；
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超过72岁（旧规定70岁半）必须开始强制取款（RMD），否则会被罚50%。
三、哪些情况可以提前取钱免罚金？
IRS允许在一些特殊情况下提前取款而不用付10%罚金，例如：
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严重医疗支出（超过收入的7.5%）
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永久性残疾
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账户持有人去世（由继承人领取）
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买首套住房（最高可取$10,000）
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支付高等教育费用（如大学学费）
四、如果配偶去世，IRA怎么继承？
如果你的IRA是从已故配偶那里继承的（Inherited IRA），
存活的配偶有两种主要选择：
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直接把账户变成自己的IRA（继续延税、维持原结构）
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转入新的传统IRA或雇主计划（例如401(k)等）
如果继承人不是配偶，也可以保留继承账户，但需要在IRS规定期限内开始取款。
五、记得每年申报！
无论是存入IRA、提取资金，还是从雇主计划转账到个人IRA，
都必须在报税时正确申报。
取款超过一定金额时，金融机构会发出 Form 1099-R，IRS也会收到副本。