许多人喜欢意外之财，但个人退休账户 (IRA) 的规则复杂，继承个人退休账户的规则更甚，如果出现错误，可能需要付出高昂代价。自 2020 年起，某些继承人须遵守账户的“十年规则”，继承人必须在原账户持有人去世后的第十年内清空账户余额。 此外，一些非配偶受益人（通常是成年子女）必须在 2025 年开始提取最低必要分配额 (RMD)，并在接下来的十年内持续提取，否则将面临美国国税局 (IRS) 的巨额罚款。
以下是继承个人退休账户（IRA）中，最常见的三个错误和如何避免这些错误。
1. 不了解美国国税局的规定
“十年规则”和2025年新的最低提款额（RMD）要求适用于大多数非配偶受益人，例如成年子女，前提是原IRA账户持有人在去世前已达到最低提款额的年龄。 如果你未能提取2025年继承IRA的最低提款额，你可能需要支付相当于应提取金额25%的IRS罚款。但是可以通过在两年内提取正确的金额并提交5329表格，将罚款降低至10%。在某些情况下，IRS可能会完全免除罚款。
2. 没有为“巨额税收”做好规划
如果你继承了一个税前个人退休账户（IRA），每次提取时都需要缴纳常规所得税，这可能需要你在10年的提取期内进行税务规划。 一些继承人计划在前九年只提取最低提款额（RMD），并在第十年一次性提取。这可能“在最后一年的分配中需要缴纳巨额税款”。专家建议，你应该进行多年的税务预测，以确定每年的最佳提取金额。例如，在收入暂时较低的年份加快提取速度可能更为合理。
3. 保持现有投资水平
专家指出，另一个常见的错误是未能妥善调整继承的个人退休账户（IRA）资产。 理想情况下，投资应该与你的风险承受能力、目标和时间安排匹配。这笔继承钱现在是你的，应该根据你的需求进行分配。 然而在选择投资时，你需要权衡你的纳税义务、年度最低提款额（RMD）和收入需求。 例如，如果你的IRA账户中持有到期日超过最低提款额期限的定期存款，那么“提取时可能会很困难或成本很高”。
来源： CNBC
中文编译与整理： 3TAX 内容团队
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/11/02/inherited-ira-mistakes.html