2025年10月, 参议院通过一项法案，改进美国国税局（IRS）针对纳税人因简单错误而发出的通知。 这项名为《国税局数学与纳税人援助法案》（IRS MATH Act）的立法已于今年在众议院获得通过，目前正等待特朗普总统签署生效。
目前，当国税局发现纳税申报表中存在基本的数学或笔误时，会向纳税人发送所谓的“数学错误通知”。这些通知涵盖了国税局提出的修改建议以及应缴纳的额外税款。
专家表示，新法律不会减少纳税申报错误，但可以让纳税人了解哪里出错以及怎样更正。纳税人必须在收到错误通知后 60 天内做出回应，否则美国国税局 (IRS) 的变更将生效。但一些议员和倡导者表示，这些通知不够清晰。
“数学错误”通知是如何运作
通常情况下，您有 60 天的时间来回复美国国税局 (IRS) 的税务错误通知，之后新的税务评估将生效。届时，你将放弃在税务法庭挑战国税局立场的权利。 然而，国家纳税人权益倡导者柯林斯， 在她今年 1 月提交给国会的最新年度报告中指出，这些信函通常没有清楚地解释税务调整的原因，也没有明确说明未在 60 天内回复的后果。 美国国税局报告称，在 2023 纳税年度，最大的错误是所得税的计算，包括自雇税和家庭雇佣税。
“数学错误”提示将如何变化
- 新法规定，数学错误通知须包含以下内容：
- 错误描述，包括错误类型。
- 联邦纳税申报表中出现错误的项目位置。
- IRS 拟议变更的详细计算过程。
- 自动转录服务的电话号码。
- 申请减免或对应缴税款提出异议的明确截止日期。
美国注册会计师协会 (AICPA) 税务专家表示，这新法解决了 IRS 在沟通和申报表中的数学或文书错误方面的问题。
来源： CNBC
中文编译与整理： 3TAX 内容团队
原文链接: https://www.cnbc.com/2025/10/23/irs-math-error-notices.html