在提交纳税申报表时申请抵免与扣除，以降低缴税金额。如符合条件，你可能有资格获得某些抵免和扣除。
1. 标准扣除与逐项扣除
2025 年标准扣除如下：
- 单身或已婚单独报税，15,750 美元
- 联合报税的已婚夫妇或符合条件的尚存配偶，31,500 美元
- 户主，23,625 美元
失明的: 加$2,000 (如果是单身或户主); 加$1,600 (如果是已婚的)
2. 逐项扣除
- 坏账
- 已取消的房屋债务
- 资本损失
- 慈善机构捐款
- 售房收益
- 赌博损失
- 房屋抵押贷款利息
- 所得税、销售税、房地产税和个财产税
- 灾害和盗窃损失
- 医疗和牙科支出超过调整后总收入的7.5%
- 机会区域投资
3. 儿童税收抵免
是一项针对有 17 岁以下子女家庭的税收优惠。2025 年，每个孩子最高可获得 2,200 美元的抵免，其中 1,700 美元可能可以退还。要符合资格，必须满足一定的收入要求，并且你和配偶（如果联合申报）和孩子必须拥有有效的社会安全号码。
4. 儿童和受抚养人照护抵免
在补贴 13 岁以下儿童、无法自理的配偶或父母，或其他受抚养人的日托及类似费用的一部分，以便你能够工作。通常情况下，对于一名受抚养人，最高可抵免 3,000 美元费用的 35%；对于两名或两名以上受抚养人，最高可抵免 6,000 美元费用的 35%。
5. 终身学习税收抵免
允许你申报用于学费、书本费、设备费和学校杂费的前2000美元（不包括生活费和交通费），外加接下来2000美元的25%，总计2500美元。此外，该抵免部分可退还，这意味着如果抵免额使您的应纳税额为零，最多可以获得1000美元的退款。
6. 美国学习机会税收抵免
允许你申报已支付的前 10,000 美元学费和杂费的 20%，最高可达 2,000 美元。与美国机会税收抵免类似，终身学习税收抵免不包括生活费或交通费。可以申报课程所需的书籍或用品。
7. 学生贷款利息
允许符合条件的纳税人将符合条件的学生贷款利息支出从应税收入中扣除，最高可达 2,500 美元。这是“税前扣除”，即使你选择标准扣除额而不是逐项扣除，也可以申请这项抵扣。
8. 存入退休账户401(K)
2025年，从工资中转入传统401(k)账户的资金，可以免税。你最多可以存入23,500美元（50岁及以上人士为31,000美元）。2025年新增一项规定，60岁、61岁、62岁和63岁的人士可以额外存入11,250美元，总计可达34,750美元。
9. 传统 IRA 的资金
对传统 IRA 的缴款，可以扣除多少取决于你或配偶是否享有工作单位提供的退休计划以及您的收入。如没有，在2025年，最多可以存入7,000美元（50岁及以上人士为8,000美元）。
10. 教育工作者支出扣除
如果你是符合条件的教育工作者，可以扣除最高 300 美元的课堂用品支出。夫妻双方均为教育工作者且联合报税，则每人可获得 300 美元的扣除额，因此他们最多可以在纳税申报表中申报 600 美元的扣除额。
11. 高级奖金扣除
65岁及以上的纳税人可以在其常规标准扣除额的基础上，享受略微提高的标准扣除额—最高可达2000美元。
从2025年开始，如果65岁及以上的纳税人的收入在单身申报者中不超过75000美元，或在联合申报者中不超过150000美元，则他们有资格享受最高6000美元的额外扣除额。对于超过上述限额的纳税人，扣除额将按超过限额后每1美元减少6美分的比例递减。
12. 小费收入扣除
2025-2028年，纳税人或许可以从收入中扣除高达25,000美元的特定小费，而无需在报税时逐项列举扣除项。并非所有小费都适用，如果你的调整后总收入超过一定限额（单身申报者为150,000美元，联合申报者为300,000美元），则扣除额会减少。
13. 加班费扣除
2025-2028年从应税收入中扣除部分加班费。这项扣除额度上限为：单身纳税人12,500美元，联合申报纳税人25,000美元，且与小费收入扣除额的收入限制相同。
14. 汽车贷款利息扣除
2025 年纳税人可享受汽车贷款利息抵扣。这优惠允许在 2025 年购买全新美国组装车辆的个人抵扣高达 10,000 美元的购车贷款利息。