开始规划退休，永远不嫌早。个人退休账户为人们投资提供税收优惠，在退休时提供财务保障。这些账户可以是跟银行或其它金融机构、人寿保险公司、共同基金或股票经纪人开设。
退休账户有哪些？
401（k）
401(k) 是公司为员工提供的退休福利计划，该计划是由雇员与雇主一起共同定期缴费（储蓄）而建立起来的完全基金式养老保险制度。该项计划是根据你本人意愿而决定是否参加，没有任何一家公司会强制你参加。
举例：
1. 传统型401(k)，假设小张2025年工资是$50,000*, 今年存入传统型401(k)数额为$23,500(上限), 那么他今年的应税工资将是$26,500。**注意，虽然小李2025年的个人所得税收入是$26,500，但社保税还是以$50,000 来计算。
传统IRA
是一种可使用税前收入投入的个人退休账户，传统IRA的税收优惠主要体现在供款时的税前扣除和延税增长。向传统IRA账户内投入钱的当年可以有税务抵扣，减轻当前的税务负担，IRA账户内的资金延税增长，但在退休取款时需要缴所得税。2025年的投入限额是$7000，如果是50岁以上，投入限额是$8000。
举例：
小何40岁自雇人士的MAGI是$60,000, 在传统IRA供款前的应税收入为$60,000, 但如果他在2025年开了传统IRA账户并投入$7,000, 那么应税收入则降低为$53,000。假如账户投资收益率为6%，每年的收益也延迟征税，$60k 的应税收入税阶在22%-24%，在有IRA投满的情况下，当年可以省税$1,500+/-。当然具体省税额根据纳税人其他收入结构和减免情况而定，这里的例子是不考虑其他情况的简易计算。传统IRA可在年满59.5岁时可以开始取款，提前开始取款会被多征10%的收入税。投入在传统IRA的钱并非可以一直留在账户内延税，在你年满72岁时有强制取款的要求。
罗斯IRA
罗斯 IRA投入的钱在投入当年不具有抵扣优惠，但其好处在于账户中的投资收益是免税的。前提是账户存满5年且年龄达59.5岁。
举例：
假如小明在2025年投入$7,000并每年持续投入10年且持续有收益，假设10年后账户余额增至$100,000。如果小明年满59.5岁并且账户至少开设了5年，这$100,000都是免税的。罗斯IRA 一般也在遗产规划中起到作用，可以传给受益人（孩子），且受益人在取款时一般也能享受免税待遇。罗斯 IRA一般适合预计退休后税率较高的人。罗斯 IRA没有强制取款的要求，但传给受益人后，可能会有强制取款的要求（2024年后不再有要求）。