来源：How the 50 States Rank By Tax Burden (Updated for 2025)，发表于 CPA Practice Advisor，原文作者：CPA Practice Advisor 编辑部，数据来源：WalletHub。
中文编译与整理：3TAX 内容团队。
🧾 研究概述
根据WalletHub发布的最新研究，纽约州居民的税收负担在全美最高，而阿拉斯加州居民的税收负担最低。
不同于因个人情况而差异巨大的“税率（tax rate）”，税收负担（tax burden）衡量的是居民支付的州与地方税占其个人总收入的比例。
WalletHub在研究中比较了50个州的三类主要税收——财产税、个人所得税以及销售和消费税——在州居民个人总收入中所占的比重。
📈 主要发现
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🥇 纽约州的总体税收负担最高，为12.02%；
🥉 阿拉斯加州最低，为4.93%。 -
缅因州（Maine）的财产税负担最高，而阿拉巴马州（Alabama）最低。
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加利福尼亚州的个人所得税负担最高，而德克萨斯、佛罗里达、华盛顿等7个州个人所得税负担最低（或为零）。
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华盛顿州的销售与消费税负担最高，而**新罕布什尔州（New Hampshire）**最低。
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平均来看，“红州”（共和党主导州）的税收负担低于“蓝州”（民主党主导州）。
🗺️ 各州总体税收负担（节选前10名）
| 排名 | 州名 | 总税负 (%) | 财产税 (%) | 所得税 (%) | 销售与消费税 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 纽约州 (New York) | 12.02 | 4.36 | 4.63 | 3.03 |
| 2 | 夏威夷州 (Hawaii) | 11.80 | 2.64 | 3.82 | 5.34 |
| 3 | 佛蒙特州 (Vermont) | 11.12 | 4.85 | 3.09 | 3.18 |
| 4 | 缅因州 (Maine) | 10.74 | 4.86 | 2.59 | 3.29 |
| 5 | 加利福尼亚州 (California) | 10.40 | 2.73 | 4.87 | 2.80 |
| 6 | 康涅狄格州 (Connecticut) | 10.08 | 3.95 | 3.42 | 2.71 |
| 7 | 明尼苏达州 (Minnesota) | 9.95 | 2.82 | 4.01 | 3.12 |
| 8 | 伊利诺伊州 (Illinois) | 9.67 | 3.67 | 2.57 | 3.43 |
| 9 | 新泽西州 (New Jersey) | 9.47 | 4.59 | 2.36 | 2.52 |
| 10 | 罗得岛州 (Rhode Island) | 9.38 | 3.83 | 2.49 | 3.06 |
💬 专家观点
波特兰州立大学商学院客座讲师 Valerie Sasaki 在报告中指出：
“我常常把不同类型的税收形容为政府财政工具箱中的不同工具。最公平的税制应当通过多种税源、不同经济活动类型与纳税人之间的平衡，形成一个在整体上公平分担税收义务的体系。
我们作为投票者和纳税人，应当拥有稳定且可预测的税收制度。但遗憾的是，这类议题很难简化成政治口号或一篇财经报道。这也导致了选民在‘财富’与‘收入’等基本概念上的混淆。我认为，未来的税收实践将更多涉及地方税收政策的讨论。”
📚 结论
WalletHub的报告揭示了美国不同州在税收结构上的差异：
经济强州往往承担更高的税负，但也提供更多公共服务与福利；而低税负州虽税率较轻，却在公共基础设施和社会保障方面投入较少。
总体来看，美国的税收分布仍呈现出沿海高、内陆低的格局。
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